Calcola Detrazioni 730

Calculate tax deductions for Quadro E of the Modello 730 Precompilato.

When to activate

Activate when the user asks:

• "Posso detrarre la spesa dal dentista?"
• "Quanto posso detrarre di interessi sul mutuo?"
• "Ho pagato €1.500 di spese mediche, quanto mi ritorna?"
• "Come funziona la detrazione per i figli a scuola?"

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Deduction mechanics

There are two types of fiscal benefits in Quadro E:

Type	Italian	Mechanism
Detrazioni	Oneri detraibili	Reduce imposta lorda by a % of the expense
Deduzioni	Oneri deducibili	Reduce reddito complessivo (before IRPEF)

Most expenses are detrazioni al 19%. A few are deducibili (e.g., contributi previdenziali).

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Step-by-step instructions

1 - Identify the expense type

Ask the user what they spent money on. Map it to a TipoSpesa:

Spesa	TipoSpesa	Note
Medico, farmacia, analisi	spese_sanitarie	Franchigia €129,11
Dentista	spese_sanitarie	Same as above
Occhiali / lenti (con ricetta)	spese_sanitarie	Max €464 for devices
Interessi mutuo prima casa	interessi_mutuo_prima_casa	Max €4.000
Interessi altri mutui	interessi_mutuo_altri	Max €2.066
Asilo nido	asilo_nido	Max €632/child
Istruzione scolastica	istruzione	Max €800
Università	istruzione_universitaria	No cap
Abbonamento trasporti	abbonamento_trasporti	Max €250
Premi RC auto	premi_assicurazione_rischio_morte	RC auto NOT deductible
Premi vita/infortuni	premi_assicurazione_rischio_morte	Max €530
Attività sportiva ragazzi	sport_ragazzi	Max €210/child, età 5–18
Veterinario	spese_veterinarie	Max €550, franchigia €129,11
Affitto studenti fuori sede	affitto_studenti	Max €2.633
Donazioni ONLUS/ETS	erogazioni_onlus	30%, max €30.000
Spese funebri	spese_funebri	Max €1.550/decesso

2 - Use Dichiarino MCP (if available)

verifica_spesa_detraibile(tipo_spesa="spese_sanitarie", importo=500.0)
→ Returns: detraibile (bool), percentuale, massimale, importo_detraibile, note

calcola_oneri_detraibili(spese=[...], reddito_complessivo=28000, anno=2025)
→ Returns: totale_detrazione, per_spesa breakdown, note

3 - Manual calculation

detrazione = min(spesa - franchigia, massimale) × percentuale

For spese_sanitarie:

detrazione = max(0, totale_sanitarie - 129.11) × 19%

Income cap (reddito > €50.000): All 19% detrazioni except spese sanitarie are reduced by €260.

4 - Present results

Show per-expense:

• Importo versato
• Importo detraibile (after franchigia and cap)
• Detrazione spettante (€)
• Rigo Quadro E dove inserirlo

Then show totale detrazioni Quadro E.

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Common questions

"Posso detrarre i farmaci da banco?" → Yes, if purchased with pagamento tracciabile (bancomat/carta). Keep the receipt (scontrino parlante con CF).

"Ho pagato in contanti dal medico, vale?" → Spese sanitarie are exempt from the tracciability requirement. Cash payments are valid.

"Il mio reddito è €60.000 - cambio qualcosa?" → Yes: all 19% detrazioni except spese sanitarie are reduced by €260.

"Mutuo cointestato con il coniuge" → Each co-owner deducts their share of interest (e.g., 50% each). Max €4.000 applies per-person.

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Full limits table

See references/DETRAZIONI.md for all massimali and percentuali.