Calcola IRPEF 730

Compute Italian income tax step by step for the Modello 730 using official IRPEF brackets and deduction rules.

When to activate

Activate this skill when the user wants to:

• Calculate their IRPEF imposta lorda or imposta netta
• Understand which IRPEF bracket their income falls into
• Estimate detrazioni lavoro dipendente or pensione
• Apply the 2025 taglio cuneo fiscale
• Determine the final saldo (rimborso / debito) on their 730

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Step-by-step instructions

1 - Gather required inputs

Ask the user for:

Field	Italian label	Notes
Gross income	Reddito complessivo	From CU box 1 (or sum of all quadri)
Income type	Tipo reddito	lavoro_dipendente, pensione, or lavoro_autonomo
Tax year	Anno fiscale	2023, 2024, or 2025 (default)
Ritenute	Ritenute IRPEF subite	From CU box 21

Optional inputs (improves accuracy):

• Familiari a carico (coniuge, figli ≥ 21)
• Oneri detraibili / deducibili (Quadro E)
• Regione di residenza (for addizionale regionale)

2 - Use Dichiarino MCP tools (if available)

When the Dichiarino MCP server is connected, call tools in this order:

1. calcola_irpef(reddito_complessivo, anno)
   → Returns imposta_lorda + breakdown per bracket

2. calcola_detrazioni_lavoro(reddito_complessivo, tipo_reddito, anno)
   → Returns detrazione_spettante + cuneo_fiscale (if anno=2025)

3. calcola_detrazioni_familiari(reddito_complessivo, familiari_a_carico, anno)
   → Returns totale_detrazioni_familiari

4. calcola_risultato_730(reddito_complessivo, tipo_reddito, ..., anno)
   → Full result: imposta_netta, saldo, rimborso/debito

3 - Manual calculation (fallback)

If the MCP server is not available, use the embedded rules in references/IRPEF_BRACKETS.md.

Formula:

imposta_lorda   = Σ (quota_scaglione × aliquota)
detrazione_lav  = see bracket table in references/
imposta_netta   = max(0, imposta_lorda − detrazioni_totali)
saldo           = imposta_netta − ritenute_subite

Positive saldo → debito (user owes tax). Negative saldo → rimborso (user gets a refund).

4 - Present results

Always show:

1. Reddito complessivo
2. Imposta lorda + bracket breakdown
3. Detrazioni spettanti (itemised)
4. Imposta netta
5. Ritenute subite
6. Saldo finale → rimborso or debito with amount

Add a disclaimer: "Questi calcoli sono indicativi. Verifica sempre con un CAF o commercialista."

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Examples

Example 1 - Lavoratore dipendente, 2025

• Input: reddito = €28.000, tipo = lavoro_dipendente, ritenute = €5.200
• Expected flow: calcola IRPEF lorda → applica detrazione lavoro + cuneo fiscale → saldo

Example 2 - Pensionato, 2024

• Input: reddito = €19.500, tipo = pensione, ritenute = €3.100
• Expected flow: bracket 23% + 35% → detrazione pensione → saldo

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Edge cases

• Reddito ≤ €8.500 (2025): no IRPEF after cuneo fiscale (bonus 7.1%)
• Reddito > €50.000: detrazioni 19% (escluso sanitarie) ridotte di €260
• No income: imposta = 0, nothing to file
• Multiple income types: sum all redditi for imposta lorda, use the principal type for detrazioni lavoro/pensione